令和2年度当初予算の編成過程

更新日:2020年02月12日

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令和2年度の予算編成過程を公開します!

市政運営の透明性の向上と市民の皆さんの市政参画を推進するために、「予算の見える化」として予算編成過程を公開します。

(1)予算はどのようにつくられているのでしょうか?

予算とは、新しい年度が始まる前に市が1年間(4月~3月)の行政サービスを計画的に行うために必要な収入と支出を見積ることで、予算書には、その1年間のお金の使い道を記しています。このように編成された1年間の予算を「当初予算」と呼び、当初予測できなかった様々な事態に対応するために、年度途中に予算を変更することを「補正予算」と呼びます。

当初予算ができるまでの簡単な流れとしましては、まず、各部課が市長の予算編成方針及び市民サービスにおける課題や要望、本市の総合計画等をもとに、内部で協議・検討を重ね、来年度1年間に必要な収入と支出を積算して予算見積書を提出します。次に、提出された予算見積書をもとに、財政主管部長(総務部長)及び財政課において各部課のヒアリングを実施し、事務査定(要求内容等の審査、各部課の予算案概要書の作成等)を行います。その後、市長が各部課の案と自分の政策・方針に沿って予算案を査定し、最終予算案をまとめ、市議会に提出し、審議・議決を経て、予算成立という流れになっています。

この当初予算がつくり上げられるまでの間、財政課においては、予算編成方式の検討(4月~6月)から始まり、税金や地方交付税といった収入の予測と積算(8月~9月)、予算編成方針等の調整(9月)、予算要求に対するヒアリングの実施と事務査定及び国・県の予算編成動向の情報収集(11月~1月)といった仕事をしています。一方で、予算を要求する側の各部課においては、通常の業務(当年度事業)を着実に実施しながら、翌年度に向けて総合計画の着実な実施や社会経済情勢及び市民サービスの課題、要望等を十分に考え、各施策や事業にはどの程度の経費が必要なのか、また、自主財源(市税等)の見積りとともに国・県からどの程度補助してもらえるのかを検討(4月~11月)していきます。その後、市長の予算編成方針をもとに、これまで検討してきた施策等を予算要求という形で反映させていきます。

(2)予算編成方式について

本市では、枠配分予算編成方式による予算編成を実施しており、8月~9月の時期に、義務的に必要な経費(人件費、公債費(借金の返済)、扶助費の一部(児童手当や生活保護費など)について、事前に当初1次予算として要求を求めます。また、令和2年度に見込まれる歳入予算のうち、市税や地方交付税などの一般財源(使い道が特定されていない財源)を、社会経済情勢や国・県の動向を見極め確認します。このうち、当初1次予算(義務的経費等)に必要な一般財源を除いた額を、令和2年度予算編成方針説明会において各部課の政策的な経費として使用できる一般財源として配分します。各部課では、この配分された一般財源を基に政策的な経費の予算を要求します。なお、大型施設整備事業や子ども医療費助成事業に必要な一般財源については、事業の実施による市民サービスの低下を招かないために、枠配分予算とは別に全額を基金繰入金でまかなうことにしています。

当初予算編成のスケジュール

  • 8月上旬~8月下旬:当初1次予算(義務的経費等)の要求開始
  • 8月下旬~9月上旬:当初1次予算の取り纏め
  • 8月下旬~9月中旬:歳入(一般財源)の確認
    当初2次予算(政策的経費)に対する枠配分額の決定
  • 9月中旬~9月下旬:当初予算編成方針等の調整
  • 10月上旬~11月中旬:当初2次予算の要求開始
  • 11月中旬~12月下旬:当初予算要求内容のヒアリング
  • 1月上旬~1月下旬:市長及び副市長による予算査定
  • 2月上旬~2月中旬:予算書作成
  • 2月下旬:市議会へ予算議案として提出

(3)令和2年度予算の予算要求が始まりました!

令和元年10月3日に予算編成方針等説明会を開催し、令和2年度の予算編成方針を示しました。これを受けて、各部各課においては11月18日の締切日までに来年度予算の要求書を作成します。

予算編成方針のポイント

  1. 市の最上位計画である近江八幡市第1次総合計画に掲げられている6つの基本目標を柱として、効率的かつ効果的な施策の展開が図れる予算を編成する。
  2. 市長公約の実現に向けた施策については優先課題として編成する。
  3. ふるさと応援寄附金を活用し、寄附目的に応じた提案型事業を新たに実施する。
  4. 持続可能な財政基盤の確立に向け、職員一人ひとりがコスト意識を持ち、最大限効果的な事業を選択し、限りある行政資源(ヒト・カネ・モノ)を効率的に活用した編成とする。
  5. 歳出において、ゼロベースから事業を見直し、類似事業の整理・統合、優先順位と取捨選択、事業の効率化を図るとともに、斬新なアイデアによる歳入の確保などを念頭に編成する。

令和2年度予算編成方針

(4)令和2年度当初予算が要求されました!

 先に公表しました予算編成方針に基づき、各部において予算見積方針を作成し、各課において来年度予算の詳細な見積り(予算要求書)を行います。11月18日の締切日までに各部で取りまとめられた予算要求書の提出がありましたので、要求総額等を公表いたします。

 この見積りに基づき、財政課が12月末まで担当課の予算ヒアリングを行い、要求内容等の事務査定を行います。その後、総務部長査定を経たのち、令和2年1月初旬から中旬にかけて市長が、公約や市の政策の実現に向け、社会経済情勢や中長期的な行財政運営を勘案したトータル的な査定を行い、最終予算案を取りまとめます。

令和2年度 当初予算要求状況(11月18日現在)

令和2年度 部別予算見積方針・要求一覧表(11月18日現在)

(5)令和2年度予算案(予算の概要)を公表します!

令和2年度予算編成方針に基づき、各部課から提出された予算要求についてヒアリングを実施し、市長査定を経て調製された令和2年度当初予算案を、令和2年度第1回市議会定例会(2月19日開会)に提出します。

令和2年度当初予算案に関して、市政運営の基本方針をはじめ、予算編成概要、会計別予算額とその推移、主な事業の紹介等を「令和2年度予算の概要」として取りまとめましたので公表します。

令和2年度 予算の概要(案)

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